Justicia condena a red de prestanombres por millonario fraude al Fisco: proceso judicial continúa contra los cabecillas

El Juzgado de Garantía de Curicó dictó sentencia condenatoria en contra de seis miembros de una red delictual dedicada a la creación de empresas ficticias y a la emisión de documentación tributaria falsa, maniobras que permitieron a terceros eludir millonarios pagos de impuestos. La resolución, dictada por el magistrado Mauricio Aravena Gajardo, recayó sobre Daniel Aliaga Hernández, José Cruz Varas, Carlos Sepúlveda González, Raúl Galdames Soto, Ramón Ormazábal Marambio y Pedro Reyes Reyes, quienes fueron sentenciados como autores consumados de delitos contemplados en el Código Tributario.

La investigación, originada tras una denuncia del Servicio de Impuestos Internos (SII), logró establecer que los condenados conformaron una estructura organizada en Curicó con el propósito de captar a personas en situación de vulnerabilidad. A cambio de pagos en efectivo, que bordeaban los 300 mil pesos, los reclutados firmaban escrituras y entregaban sus datos para figurar como representantes legales de 19 sociedades de papel, las cuales carecían de infraestructura, empleados, bienes y patentes comerciales. Una vez constituidas estas empresas, los imputados tomaban el control total mediante mandatos de administración, operaban las claves tributarias electrónicas y emitían facturas falsas por supuestas ventas de frutas.

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Según los antecedentes expuestos, la facturación fraudulenta era posteriormente adquirida por dos empresas "traspasadoras", Agrícola 3G SpA y Servicios Industriales Generales Limitada, las que, a su vez, derivaban los documentos a un receptor final identificado como Agrocomercial San Antonio Limitada. Esta última sociedad, utilizando el crédito fiscal falso contenido en 274 facturas electrónicas, logró evadir el pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y reducir ilícitamente su base imponible del Impuesto de Primera Categoría, generando un perjuicio al Fisco superior a los 6.700 millones de pesos actualizados a 2022.

En la reciente audiencia, los seis acusados mencionados aceptaron libremente los hechos materia de la investigación liderada por el Ministerio Público, lo que permitió tramitar su causa bajo las normas del procedimiento abreviado. Tras acoger la atenuante de irreprochable conducta anterior y aplicar la figura legal de la "media prescripción", el tribunal condenó a cada uno a dos penas de 200 días de presidio menor en su grado mínimo, además del pago de multas correspondientes, sanciones que fueron sustituidas por la medida de remisión condicional por el lapso de un año.

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Cabe señalar que estas condenas no significan que el juicio se encuentre concluido de forma definitiva. El proceso judicial sigue adelante con los cabecillas y principales orquestadores del millonario fraude tributario —quienes figuraban como representantes y administradores de las firmas receptoras y traspasadoras—, los cuales no accedieron a este procedimiento abreviado y continúan enfrentando la etapa de preparación de juicio oral para responder ante la justicia por su responsabilidad en la masiva evasión fiscal.